Стандартный налоговый вычет – это один из пяти основных видов возврата уплаченных ранее денег. Он предоставляется тем налогоплательщикам, у которых на иждивении находится несколько детей. Также на них могут претендовать несколько льготных категорий граждан. Что такое стандартный налоговый вычет?
Условно-стандартный вычет разделяется на две группы:
- Личный вычет. К данной группе относятся инвалиды, пострадавшие от радиации, герои РФ, близкие родственники погибших военнослужащих.
- Детский налоговый простой вычет. Выплачивается при рождении каждого ребенка в семье. Возврат производится на детей до совершеннолетнего возраста и на каждого учащегося ребенка на очной форме обучения до 24 лет.
Налоговый Кодекс налоговый вычет и его нюансы, рассмотрим в данной статье.
Содержание статьи
Какой размер стандартного?
Налоговый вычет на детей варьируется в следующих в размерах:
- На первого и второго ребенка – 1400 рублей;
- На третьего ребенка и всех последующих детей – 3000 рублей;
- На ребенка инвалида и несовершеннолетнего находящегося на очной форме обучения – 3000 рублей.
Существует двукратный налоговый возврат на детей. Воспользоваться данной льготой может один из супругов в случае отказа от вычета второго родителя. Право на двукратную выплату имеют родители, которые считаются единственными и воспитывают детей без участия второго супруга. При заключении повторного брака одинокого родителя, право на получение двойного вычета теряется.
Подобное право распространяется также на опекунов, усыновителей и приемных родителей.
Участникам ликвидации аварии на ЧАЭС и других проектов, имеющих связь с радиацией, также возвращается 3000 рублей. Герои СССР и герои РФ, узники концлагерей, инвалиды первой и второй группы получают 5000 рублей.
Когда выплачивается?
Сроки выплат налога в среднем составляют три месяца после подачи декларации о доходах. Но в некоторых случаях, время рассмотрения документов может затянуться на много дольше. Это связано с большой загруженностью налоговой инспекции. Поэтому по факту, воспользоваться вычетом заявитель сможет примерно спустя через 8-10 месяцев.
В целом, срок возврата налога зависит от длительности выполнения этой процедуры должностными лицами. Если налоговая не осуществила выплату вовремя, то по истечении четырех месяцев заявитель может подать жалобу на уполномоченный орган. При этом, за каждый просроченный день начисляется дополнительный процент на всю сумму вычета.
Как получить возврат уплаченного налога?
Статья 218 Налогового кодекса страны гласит, что каждый работающий гражданин который отчисляет налоги в размере 13% годовых, имеет право вернуть часть уплаченных средств.
Существует два способа возвращения средств: уменьшение размера налога, который должен заплатить работник и возвращение излишне уплаченного в виде определенной суммы, выданной из бюджета.
Если заявитель изъявил желание вернуть денежную сумму, то ему необходимо в конце года подать в налоговую службу декларацию с другими документами, которые подтверждают право на получение возврата.
Список документов, которые прилагаются к декларации, зависят от категории граждан, претендующих на вычет. К примеру, если вычет предоставляется на ребенка, то родители должны собрать такие бумаги:
- Свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка;
- Ксерокопия свидетельства о заключении брака между родителями;
- Документы, удостоверяющие личность заявителя;
- Справка об обучении на очной форме (для родителей студентов).
В каких случаях отказывают в возвращении?
Иногда налоговая служба отказывает заявителю в возвращении средств. Это происходит по нескольким причинам:
- Отсутствие информации о заявителе. Иногда у налогового органа отсутствует информация о контрагенте. Есть два способа разрешения данной ситуации. В первом случае сотрудники налоговой инспекции запрашивают у налогоплательщика дополнительные документы, которые подтверждают его добросовестность. А во втором случае, налоговая не проводит никаких дополнительных проверок и сразу отказывает в выплате;
- Неправильное оформление первичной документации. В данном случае, наблюдается неправильный порядок заполнения счетов-фактур;
- Смена постоянного места жительства. Если налогоплательщик обратился за вычетом, а потом во время проверки документов сменил прописку, скорее всего ему будет отказано в возвращении средств. В таком случае, нужно обратиться за вычетом в налоговый орган по новому месту жительства;
- Отсутствие переплаты налогоплательщиком;
- Заявитель предоставил неполный пакет документов.
О налоговом вычете рассказывают на видео, смотрите, как получить деньги за ребенка — не упустите выгоду!
Налоговый вычет за обучение ребенка, правила его оформления
Возврат налога за лечение, правила оформления
Что такое налоговый вычет и кто может на него претендовать
Дотация на детей: все, что нужно знать родителям
Страховая пенсия по случаю потери кормильца для иждивенцев
Выплаты военнослужащим при рождении ребенка и их оформление
Использование стандартного налогового вычета ведер к сокращению налога НДФЛ и, следовательно, к росту дохода семьи. Хотелось бы, чтобы предельная сумма, до которой можно использовать эти вычеты, все-таки увеличивалась каждый год с учетом инфляции и прочих экономических факторов.
Соглашусь с предыдущим комментатором. Вот что такое вычет за обучение не более, чем с 50 тысяч оплаченных рублей, когда обучение в ВУЗе исчисляется сотнями тысяч. Тоже считаю, что нужно индексировать эти суммы.
Хотелось бы уточнить можно ли получить налоговый вычет с суммы, оплаченной за протезирование в частной клинике при условии, что есть договор, сертификат и лицензия клиники, а так же чек на всю сумму. И с какой суммы полагается налоговый вычет, если он полагается?
Как должен действовать налогоплательщик, если ему отказывают в предоставлении налогового вычета, который он считает положенным ему по закону? Куда он должен обратиться с жалобой на это решение?