Возмещение НДФЛ за обучение и все о нем

НДФЛ – это налог с доходов физических лиц. В среднем, размер этих налогов составляет 13%. Каждый месяц с заработной платы налоговые органы взымают налог и перечисляют в различные организации и фонды.

Сегодня, часть НДФЛ можно вернуть за обучение. В общем, можно вернуть тридцать процентов от всей суммы, которая была уплачена за обучение. Для получения вычета, форма обучения может быть как очной, так и заочной. В основном, средства за обучение возвращаются только тогда, когда полученное образование было высшим. При этом, ВУЗ должен иметь лицензию, которая подтверждает его статус.

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

Для оформления вычета, нужно собрать следующий пакет документов:

1. 

   Заявление с просьбой о возврате налога. Также в заявлении нужно указать номер банковского счета, на который будут перечислены средства.
2. Налоговая декларация, выданная в форме 3-НДФЛ.
3. Документы, удостоверяющие личность (заверенные копии первых страниц паспорта и страницы с пропиской).
4. Справка с информацией о доходах в форме 2-НДФЛ. Данную справку выдает работодатель.
5. Договор с учебным заведением, в котором было получено образование. В договоре должна быть указана сумма, которая была уплачена за обучение.
6. Заверенная копия лицензии ВУЗА. Если в договоре уже указывались реквизиты лицензии, то саму лицензию можно не предоставлять.

Если речь идет об оформлении вычета за обучение своих детей, то дополнительно предъявляются такие документы:

• Копия собственного свидетельства о рождении
• Копия свидетельства о рождении ребенка
• Справка из высшего учебного заведения, в котором обучается ребенок

Условия возврата налогов за обучение

Для возмещения установлено несколько условий:

• Официальное трудоустройство (это значит, что доходы облагаются налогами)
• Получение образования в высшем учебном заведении
• Все платежные документы и договор на обучение должен быть заключен на имя заявителя

Если вычет оформляется на родственника, то нужно учесть дополнительные условия:

• Возраст обучающегося должен быть не более 24 лет
• Форма обучения родственника должна быть очной
• Образование должно быть предоставлено официальным ВУЗом с лицензией
• Наличие всех квитанций и платежей

Порядок получения налогового вычета

Изначально, необходимо собрать пакет вышеперечисленных документов. Эти документы нужно предоставить в налоговую инспекцию. Сотрудники инспекции в течение некоторого времени рассматривают достоверность всех предоставленных документов. Далее, принимается решение, на основе которого производится перевод средств на банковский счет заявителя. Возврат средств проводится за то время, которое было оплачено за обучение.

Срок подачи документов в инспекцию должен быть не позднее следующего года после года оплаты. Возврат средств можно оформлять не сразу. В данном случае, налоговый вычет будет производиться за последние три года. Срок поступления денежных средств на счет составляет два-три месяца с момента подачи всех документов. Если возврат оформляется за несколько лет, то документы нужно сдавать по отдельности за каждый год.

В каких случаях нельзя получить вычет за обучение?

Налоговый вычет за обучение не выплачивается в следующих случаях:

1. Если доходы, которыми оплачивается обучение, уже облагаются иными налоговыми ставками.
2. Если обучение ребенка оплачивается человеком, который не является ему близким родственником и опекуном.
3. Все необходимые документы были оформлены на другое лицо, которое не является налогоплательщиком.
4. Отсутствие лицензии у образовательного учреждения.
5. Получение образовательных услуг оплачивает работодатель.

Если налогоплательщик является индивидуальным предпринимателем и ведет свою деятельность на основе упрощенной системе налогообложения.

Тонкости заполнения бумаг на видео:

Какую сумму можно вернуть за обучение?

Максимальная сумма вычета составляет 15 600 рублей. Если заявитель оформляет одновременно несколько возвратов, то максимальная сумма которую он может получить – это 120 тысяч рублей в год. Возврат НДФЛ не должен превышать ту сумму, которая была перечислена как подоходный налог.

Общая сума возврата составляет 13 % от всех расходов за получение образовательных услуг. Ограничение в сумме 15 600 рублей касается не только возврата за обучение, но и других видов социального вычета. При оформлении вычета за обучение нескольких детей, максимальная сумма возврата составляет не более пятьдесят тысяч на каждого ребенка.